経済産業省
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確定申告手続き-エンジェル税制申請から確定申告までの流れ-

確定申告の手続きについて

「確認申請の手引き」「様式集」をあらかじめご確認ください。

「確認申請の手引き」はこちらPDFファイル (9ページから確定申告に必要な書類について説明しています。)

*当冊子は認定投資事業有限責任組合・証券会社経由の手続きについては説明しておりませんのでご了承ください。

「様式集」はこちらWordファイル

 

投資家の所轄税務署に対して、次に掲げる書類を確定申告時に提出することにより、税制上の優遇措置を受けることができます。

個人投資家→確定申告→税務署

  1. 経済産業大臣の確認書(平成17年4月12日以前の払込み分については、経済産業局長等が発行した確認書)又は証券業者や認定投資事業有限責任組合が発行した確認書(認定投資事業有 限責任組合の認定証の写しも添付すること)
  2. 発行会社が交付する一定の株主に該当しない旨の確認書
  3. ■基準日の違いにより以下の様式
    平成20年5月1日以降Wordファイル
    平成20年4月1日から4月30日までWordファイル
    平成20年3月31日までWordファイル

  4. 株式投資契約書(グリーンシートについては、発行会社の勧誘資料と投資家の誓約書)の写し
  5. 株式異動状況明細書Wordファイル
  6. 証券会社から交付を受けた取引報告書又は発行会社から交付を受けた買付通知書Wordファイル
  7. 清算結了の登記事項証明書、破産手続開始の決定の公告等
  8. 株式等に係る譲渡所得税等の金額計算明細書
  9. 株式等に係る譲渡所得税等の金額計算明細書(特定権利行使株式及び特定投資株式分がある場合)
  10. 特定(新規)中小会社が発行した株式の取得に要した金額の控除の明細書
  11. 平成_年分の所得税の確定申告書付表(特定投資株式に係る譲渡損失の繰越控除用)
  12. 特定新規中小会社が発行した株式の取得に要した金額の寄附金控除額の計算明細書
(1) 投資時点:所得控除制度(優遇措置A)の場合・・・1~4・9・11
(2) 投資時点:課税繰延べ制度(優遇措置B)の場合・・・1~4・7・9
(3) 売却時点:譲渡利益発生の場合・・・1~5・8
(4) 売却時点:譲渡損失発生の場合・・・1~5・8・10
(5) 清算結了・破産手続開始の決定による損失が生じた場合・・・1~4・6・8・10

※民法組合及び投資事業有限責任組合を通じてベンチャー企業に投資する場合(上記1を除く) は、これらの書類に追加して民法組合等から交付を受けた次の書類を提出ください。

  1. 民法組合等の決算書
  2. 個人投資家の持分に応じた計算書(貸借対照表がついたもの)
  3. 投資の明細(各銘柄の取得価額、組合としての取得株数等)

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様式ダウンロードはこちら

 
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